Top.Mail.Ru
Заказать консультацию
специалиста 1С
Отправить заявку

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Как отражаются корректировки в декларации по НДС?

14.05.2019
11615
Заказать консультацию

Обращение клиента:

Добрый день! Как правильно сделать возврат товара поставщику в 2019 году? Через документ «Корректировка поступления»?
1С:Бухгалтерия, ред. 3.0.

Ответ специалиста линии консультаций:

Да, действительно, с 01.01.2019 года возвраты отражаются через «Корректировку поступления» (Покупки/Корректировка поступления).
Основание - п. 1.4 Письма ФНС России от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@, письмо Минфина от 10.04.2019 № 03-07-09/25208.
Продавцом выставляется корректировочный счет-фактура, который покупатель затем вносит в своей базе как «Корректировку поступления».

Давайте посмотрим, как это работает.

1) 12.12.2019 от ООО База «Продукты» поступил товар.

12.05.01.jpg

Вычет мы отразили покупку в «Книге покупок» за 4 квартал 2018 года.

12.05.02.jpg

2) 25.02.2019 мы возвращаем поставщику часть печенья «Юбилейного».

Т.к. момент определения ставки у нас – дата реализации, все корректировки проходят по ставке первичного документа: 18% (п. 1.2 Письма ФНС России от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).

«Корректировку поступления» проще всего сделать вводом на основании поступления.

Обратите внимание, что на главной странице стоит признак «Восстановить НДС в Книге продаж»

12.05.03.jpg

На вкладке «Товары» корректируем только строчку с возвратом, остальные НЕ УДАЛЯЕМ:

12.05.04.jpg

Проверяем проводки, в них встает только разница:

12.05.05.jpg

Проводки по регистру «НДС Продажи» напрямую делают запись в «Книгу продаж»:

12.05.06.jpg

Всё. НДС восстановлен!

Легкой вам отчетности!


Заказать консультацию специалиста 1С
Оставьте заявку и наши эксперты проконсультируют вас по данной статье.
Отправить заявку

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Рассказать друзьям
НДС
Вам может быть интересно: