Включение НДФЛ в оплату труда при формировании расхода при УСН (Доходы-Расходы) с 3.0.155.21 релиза в 1С:БП 3.0

Вопрос:

Как формируется запись в КУДиР в разрезе оплаты труда и НДФЛ в 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0?

Ответ:

Начиная с релиза 3.0.155.21 меняется порядок формирования расходов в КУДиР в разрезе оплаты труда и НДФЛ (система налогообложения: УСН Доходы-Расходы). Последовательность формирования записи следующая: Зарплата и кадры [1] > Начисления зарплаты [2] >

В примере начисляется аванс и заработная плата (окончательный расчет): > Начисления зарплаты [3] >

В самом документе «Начисление зарплаты «Аванс» указывается начисленная сумма аванса с выделенным НДФЛ (4000,00 руб. и 520,00 руб. соответственно): > Начислено, НДФЛ [4] >

А в документе «Начисление зарплаты «Окончательный расчет» указывается общая сумма с выделенным НДФЛ (10 000,00 руб. и 1300,00 руб. соответственно): > Начислено, НДФЛ [5] >

Далее следует перейти к документам выплаты (банк/касса). В данном примере рассмотрен порядок выплаты через кассу предприятия: > Банк и касса [6] > Кассовые документы [7] >

> Расходные кассовые ордера [7] >

Следует обратить внимание, что в графе сумма указывается выплата с учетом удержанного НДФЛ, который будет перечислен в бюджет в рамках единого налогового платежа: > Сумма [9] > Дт/Кт [10] >

В тоже время при переходе к Регистру сведений «Книга доходов и расходов (раздел I)1» видно, что сумма указана с НДФЛ: > Регистр [11 > Расходы/Доходы [12] >

При рассмотрении документа «Расходный ордер» с суммой окончательного расчета по заработной плате ситуация аналогичная, а именно в графе сумма указывается выплата без НДФЛ (с учетом выплаченного аванса): > Сумма [13] > Дт/Кт [14] >

А в регистр сведений «Книга доходов и расходов (раздел I)1» оплата труда попадает с НДФЛ: > Регистр [15] > Расходы/Доходы [16] >

Для проверки формируется КУДиР: > Отчеты [17] > Книга доходов и расходов УСН [18] >

Обе суммы выплаченной заработной платы (аванс и окончательный расчет) встали в графе расходов в КУДиР: > Сформировать [19] > Раздел I. Доходы и расходы за 1кв. [20] > Расходы [21]

Следует отметить, что порядок признания «Страховых взносов по единому тарифу» в расходах остался прежним: с помощью документа «Сведения об уплате налогов на едином налоговом счете».